高薪职业税收筹划节税方法!
来源:一税通
作者:一税通
时间:2019-11-12 17:38
浏览量:117

每个人都想着挣大钱,其实一个人的收入和他的职业角色和工作有很大的关系,我国目前的高收入者主要有以下六类人:科技企业家、金融证券行业高级管理人员、外资企业在中国的管理人员、中介机构专业人才、各行各业的专家,比如说医生、国企高管和私企个体经营户。人人都羡慕收入高的人,殊不知他们需要缴纳的税也很高,有些人觉得缴纳了那么多的税心里不舒服,觉得是自己挣得血汗钱,于是就出现了很多偷税漏税的现象,但是偷税漏税是违法的,缴税是每个公民的义务和责任,一税通今天要给大家讲的是高收入人群避税的办法,不过是合理合法的节税方法!

税务筹划,税收筹划,高薪职业

案例一

现A企业主要进行培训业务,年收入上千万,公司自由的团队主要进行运营,营销,支持等功能。实际讲师大部分是外部聘用讲师,年度成本也是上千万。

一直以来,讲师与A企业之间签订的都是劳务合同,A企业将劳务费直接支付给讲师,原则上A企业应该为讲师代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和纳税。如果按规定代扣,税负压力大,但是如果不按规定代扣,企业和讲师都存在如下涉税风险:

A企业未能尽快申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。

讲师没有申报纳税,有偷税漏税风险,A企业存在事实的连带风险。

目前我国渝东南出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到具有税收优惠的工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持,通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为1.5%,总税负最高4.86%。

讲师在园区成立服务型的个人独资企业,拥有一个工作室,再通过自己的工作室与A企业签约,A企业将合同金额通过服务费或者咨询费的形式打入个人独资账户,讲师最终从工作室账户中获利。

对于A企业而言,因为改变了合作方式,所以不需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从讲师工作室获得发票,降低风险的同时,还提高了经济效益。

案例二

张某属于某集团公司的高管,年薪480万元,换算成月薪40万如果按照工资所得计算个税,

那么每月应交个税:40万×45%-15160=16.48万元,全年应交个税:16.48万×12=197.8万元,197.8万什么概念?

那么,如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系,而是给张某成立一个个人独资企业,以公司的名义和原有的公司进行合作,签订相关的合同。个人独资企业再申请核定征收,核定个税税率为1.5%,那么需要缴费:

增值税税金:480÷(1+3%)×3%=13.98万元

应交地方附加税金:13.98×(7%+3%+2%)=1.68万元

应交个人所得税:480÷(1+3%)×1.5%=6.99万元

合计应纳税额:13.98+1.68+6.99=22.65万元

节税比例:(197.8-22.65)÷197.8=88.549%

由此可见,通过注册个人独资企业实现节税的效果是非常明显的,那么现在的担忧是,这样做算不算偷税漏税?不会违法吧?当然不会!我们一切都按法规来!

1、业务真实,发票合法

首先,只有您和公司发生存在真实的业务往来关系,签订符合规定的合同,有收入才会开票,发票是从税务局的系统开出的,真实合法。

2、法律依据

个人独资企业,是一种依据《公司法》在中国境内设立,有一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任的经营实体。

个人独资企业,只缴纳个人所得税的,不用交纳企业所得税,由于省了一道税税负较低,大多个人独资企业不能准确核算利润,税务局会采用核定征收的方式,节约了用人成本。

由此可见,高收入人群通过税收筹划,能够大大减少缴纳的税额,根据以上案例二可以看出,节税比例高达88.549%。如果你属于高收入人群,对税收筹划节税有兴趣,可通过一税通税收筹划公司制定属于自己的税收筹划方案。如果你对税收筹划还有其他的疑问,可添加一税通税收筹划师【18116156096】免费咨询税收筹划细节。也可在一税通网站内获取更多税收筹划内容。

高薪职业税收筹划节税方法!
来源:一税通 时间:2019-11-12 17:38

每个人都想着挣大钱,其实一个人的收入和他的职业角色和工作有很大的关系,我国目前的高收入者主要有以下六类人:科技企业家、金融证券行业高级管理人员、外资企业在中国的管理人员、中介机构专业人才、各行各业的专家,比如说医生、国企高管和私企个体经营户。人人都羡慕收入高的人,殊不知他们需要缴纳的税也很高,有些人觉得缴纳了那么多的税心里不舒服,觉得是自己挣得血汗钱,于是就出现了很多偷税漏税的现象,但是偷税漏税是违法的,缴税是每个公民的义务和责任,一税通今天要给大家讲的是高收入人群避税的办法,不过是合理合法的节税方法!

税务筹划,税收筹划,高薪职业

案例一

现A企业主要进行培训业务,年收入上千万,公司自由的团队主要进行运营,营销,支持等功能。实际讲师大部分是外部聘用讲师,年度成本也是上千万。

一直以来,讲师与A企业之间签订的都是劳务合同,A企业将劳务费直接支付给讲师,原则上A企业应该为讲师代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和纳税。如果按规定代扣,税负压力大,但是如果不按规定代扣,企业和讲师都存在如下涉税风险:

A企业未能尽快申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。

讲师没有申报纳税,有偷税漏税风险,A企业存在事实的连带风险。

目前我国渝东南出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到具有税收优惠的工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持,通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为1.5%,总税负最高4.86%。

讲师在园区成立服务型的个人独资企业,拥有一个工作室,再通过自己的工作室与A企业签约,A企业将合同金额通过服务费或者咨询费的形式打入个人独资账户,讲师最终从工作室账户中获利。

对于A企业而言,因为改变了合作方式,所以不需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从讲师工作室获得发票,降低风险的同时,还提高了经济效益。

案例二

张某属于某集团公司的高管,年薪480万元,换算成月薪40万如果按照工资所得计算个税,

那么每月应交个税:40万×45%-15160=16.48万元,全年应交个税:16.48万×12=197.8万元,197.8万什么概念?

那么,如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系,而是给张某成立一个个人独资企业,以公司的名义和原有的公司进行合作,签订相关的合同。个人独资企业再申请核定征收,核定个税税率为1.5%,那么需要缴费:

增值税税金:480÷(1+3%)×3%=13.98万元

应交地方附加税金:13.98×(7%+3%+2%)=1.68万元

应交个人所得税:480÷(1+3%)×1.5%=6.99万元

合计应纳税额:13.98+1.68+6.99=22.65万元

节税比例:(197.8-22.65)÷197.8=88.549%

由此可见,通过注册个人独资企业实现节税的效果是非常明显的,那么现在的担忧是,这样做算不算偷税漏税?不会违法吧?当然不会!我们一切都按法规来!

1、业务真实,发票合法

首先,只有您和公司发生存在真实的业务往来关系,签订符合规定的合同,有收入才会开票,发票是从税务局的系统开出的,真实合法。

2、法律依据

个人独资企业,是一种依据《公司法》在中国境内设立,有一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任的经营实体。

个人独资企业,只缴纳个人所得税的,不用交纳企业所得税,由于省了一道税税负较低,大多个人独资企业不能准确核算利润,税务局会采用核定征收的方式,节约了用人成本。

由此可见,高收入人群通过税收筹划,能够大大减少缴纳的税额,根据以上案例二可以看出,节税比例高达88.549%。如果你属于高收入人群,对税收筹划节税有兴趣,可通过一税通税收筹划公司制定属于自己的税收筹划方案。如果你对税收筹划还有其他的疑问,可添加一税通税收筹划师【18116156096】免费咨询税收筹划细节。也可在一税通网站内获取更多税收筹划内容。

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