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合伙企业即使不分配利润也得缴税吗?
来源:一税通
作者:一税通
时间:2019-11-06 16:44
浏览量:43

不同的企业类型缴纳的税收是不相同的,但是无论是何种类型的企业,都是可以通过一税通税收筹划实现节税的,企业的经营是为了产生利润,很多企业都会定期分配利润,但是有些企业为了来年有足够的资金用于公司运行,会选择不分配利润,那么不分配利润需要缴纳税收吗?

企业税收筹划,合伙企业缴税

案例:

老板杨总和两个朋友合伙做生意,三个人成立了一家合伙企业,合伙协议约定平均分配利润。2016年企业经营的还不错,实现了近300万利润,但三人考虑到为了扩大经营,2016年不分配利润。

但财务经理却汇报说,即使利润不分配,也要他们三个人要先交税。这下老板们懵了,这种情况下到底应该不应该交税?我们都没有进行利润分配,为啥要先交税?

回答这个问题,我们先简单说说企业的类型和交税类型。企业最常见的有公司制,个人独资企业+个体工商户,合伙企业三种类型。一般通过企业名称能大概判断。判断不了的,请到全国企业信用网上,自行看企业类型。

对于有限公司企业而言,如果有利润,先要缴纳企业所得税。交完的企业所得税即税后利润,在计提一些企业准备金后,就可以决定企业是否进行利润分配,如果分配给股东,那么自然人股东还要交20%的个人所得税后,才是最终拿到手的最终金额。但是如果企业不进行利润分配,不分配给股东,因为已经交纳过第一道税-企业所得税,所以如果不分配,个人所得税也不用先交。

对于合伙企业而言,合伙企业是指两个以上合伙人共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担连带责任的营利性组织。所以合伙企业是一个人合企业,核心是人,合伙企业本身不是一个纳税主体,几个合伙人组成的合伙企业共同经营实现的利润,合伙企业本身不交税,而是根据合伙协议约定,先把利润,算到每个合伙人头上,去计算个人所得税。

所以从上,我们可以看出,同样利润,合伙企业对于有限公司而言,合伙企业只有一道税要交,即个人所得税,且交税的名目是生产经营所得,按5%-35%税率去计算。而有限公司却有两道税,第一是先交企业所得税,然后真正分配时,股东再交一笔个人所得税,交税名目按股息红利20%的税率去计算。

所以,如题,我们应该可以容易理解为什么说合伙企业有了利润,即使不分配,也要交税!《合伙企业法》按照当前的税收法律规定,合伙企业取得生产经营所得和其他所得,无论是否向合伙人分配,都应对合伙人征收所得税。

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人;合伙企业应当将每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得;生产经营所得包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。这样,即使是合伙企业将利润留成下来不分配,合伙人也应当缴税,以避免合伙企业本身成为避税工具。

由于企业的性质不同,缴纳的税收的税种和税率也是不相同的,要根据自己公司的情况制定合理的税收筹划方案,这样才能实现合理合法的节省税收。其实如果企业想要少缴税,完全可以通过税收筹划进行解决,节税比例高,而且无风险!如果你对税收筹划还有其他的疑问,可添加一税通税收筹划师【18116156096】免费咨询税收筹划细节。也可在一税通网站内获取更多税收筹划成功案例

合伙企业即使不分配利润也得缴税吗?
来源:一税通 时间:2019-11-06 16:44

不同的企业类型缴纳的税收是不相同的,但是无论是何种类型的企业,都是可以通过一税通税收筹划实现节税的,企业的经营是为了产生利润,很多企业都会定期分配利润,但是有些企业为了来年有足够的资金用于公司运行,会选择不分配利润,那么不分配利润需要缴纳税收吗?

企业税收筹划,合伙企业缴税

案例:

老板杨总和两个朋友合伙做生意,三个人成立了一家合伙企业,合伙协议约定平均分配利润。2016年企业经营的还不错,实现了近300万利润,但三人考虑到为了扩大经营,2016年不分配利润。

但财务经理却汇报说,即使利润不分配,也要他们三个人要先交税。这下老板们懵了,这种情况下到底应该不应该交税?我们都没有进行利润分配,为啥要先交税?

回答这个问题,我们先简单说说企业的类型和交税类型。企业最常见的有公司制,个人独资企业+个体工商户,合伙企业三种类型。一般通过企业名称能大概判断。判断不了的,请到全国企业信用网上,自行看企业类型。

对于有限公司企业而言,如果有利润,先要缴纳企业所得税。交完的企业所得税即税后利润,在计提一些企业准备金后,就可以决定企业是否进行利润分配,如果分配给股东,那么自然人股东还要交20%的个人所得税后,才是最终拿到手的最终金额。但是如果企业不进行利润分配,不分配给股东,因为已经交纳过第一道税-企业所得税,所以如果不分配,个人所得税也不用先交。

对于合伙企业而言,合伙企业是指两个以上合伙人共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担连带责任的营利性组织。所以合伙企业是一个人合企业,核心是人,合伙企业本身不是一个纳税主体,几个合伙人组成的合伙企业共同经营实现的利润,合伙企业本身不交税,而是根据合伙协议约定,先把利润,算到每个合伙人头上,去计算个人所得税。

所以从上,我们可以看出,同样利润,合伙企业对于有限公司而言,合伙企业只有一道税要交,即个人所得税,且交税的名目是生产经营所得,按5%-35%税率去计算。而有限公司却有两道税,第一是先交企业所得税,然后真正分配时,股东再交一笔个人所得税,交税名目按股息红利20%的税率去计算。

所以,如题,我们应该可以容易理解为什么说合伙企业有了利润,即使不分配,也要交税!《合伙企业法》按照当前的税收法律规定,合伙企业取得生产经营所得和其他所得,无论是否向合伙人分配,都应对合伙人征收所得税。

合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人;合伙企业应当将每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得;生产经营所得包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。这样,即使是合伙企业将利润留成下来不分配,合伙人也应当缴税,以避免合伙企业本身成为避税工具。

由于企业的性质不同,缴纳的税收的税种和税率也是不相同的,要根据自己公司的情况制定合理的税收筹划方案,这样才能实现合理合法的节省税收。其实如果企业想要少缴税,完全可以通过税收筹划进行解决,节税比例高,而且无风险!如果你对税收筹划还有其他的疑问,可添加一税通税收筹划师【18116156096】免费咨询税收筹划细节。也可在一税通网站内获取更多税收筹划成功案例

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