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个人独资企业如何注册?又包含哪些税种?
来源:一税通
作者:一税通
时间:2019-11-05 09:15
浏览量:14

个人独资企业是一个非常好的税收筹划节税方式,但是很多人却不知道什么是个人独资企业,个人独资企业需要缴纳哪些税,以及个人独资企业是如何注册的?一税通接下来讲一一解答这些问题。

个人独资企业注册,个人独资企业税收筹划

(一)个人独资企业性质

个人独资企业是企业的一种类型,是由一个自然人投资,全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式,至今仍广泛运用于商业经营中,其典型特征是个人出资、个人经营、个人自负盈亏和自担风险。

个人独资企业早前主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等,和个体工商户类似;现在主要是服务业,包括教育、网络、中介、咨询、美甲、美发、纹身、健身、艺术、摄影等等不需要很大场地空间的项目;像是大家听过最多的XX明星工作室就是个人独资企业形态;个人独资企业相对于个体工商户的经营范围更加广泛和灵活;

随着国家对于企业税收政策的收紧,越来越多的企业在和个人发生交易的时候,都要求对方提供发票,而自由职业者只能通过去税务局代开发票的形式,来获得发票,相对比较繁琐;所以越来越多的自由职业者成立个人工作室,通过公对公的形式与企业进行交易,然后通过个人独资企业开票给对方企业;

(二)个人独资企业税种与税率

第一、个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。

第二、个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款; 另一种是核定征收,依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定,采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

第三、只要企业有利润,不论采用哪种征收方法,也不论企业利润是否分配,都需要缴纳个人所得税。比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税(月开票额低于3万,免征增值税)。

(三)个人独资企业注册流程

第一,注册个人独资企业的准备

需要办理的手续是:核准名称——申请登记——办理税务;先自己想好几个名字(如XX+行业+个人独资企业),一个是主要用的,其它的是后备用的;去工商部门查询核准,得到核准的商号后,持核准通知书和办公场所的租赁协议或合同(自有的话,复印产权证和同时持原证),直接去当地工商局就办理登记就行了。

第二,注册个人独资企业的地点

对于适合办公的地方的话,大小没有限制;至于地点,一般来说工商部门不批准在居民楼里面的开的;而且,你申请登记后,基层工商所工作人员会上门核实场地情况的。

第三,注册个人独资企业的资金和费用

因为个人独资企业是承担无限责任的,所以注册个人个人独资企业不需要验资,注册金额可以自行填写,但登记好后领证时要几百元注册登记费用。

第四,注册个人独资企业的登记流程

办理好工商营业执照后,持营业执照到公安局印章管理部门(具体位置可问当地的工商局)办理一个印章准刻证,就可到公安局指定的地方刻一个在公安部门备案的公章了。然后执营业执照和公章到地方税务局办理税务登记。如果不销售商品,不用到国税局登记。办理登记后,再办理发票领取手续,就可领取发票了。同时,持营业执照和公章到当地的中国人民银行(不是中国银行)帐户管理部门(具体地址也可问工商局)办理一个基本帐户开户许可证之类,就可以在你方便的商业银行开一个个人独资企业的基本账户了。

设立了个人独资企业以后,为税收筹划节税提供了很大的便利,只要经过合理的筹划,那么合法的节税目的也不难实现。如果遇到注册个人独资企业问题或者税收筹划问题,可添加一税通税收筹划师王总监微信【p95311】免费咨询。更多税收筹划成功案例尽在一税通!

个人独资企业如何注册?又包含哪些税种?
来源:一税通 时间:2019-11-05 09:15

个人独资企业是一个非常好的税收筹划节税方式,但是很多人却不知道什么是个人独资企业,个人独资企业需要缴纳哪些税,以及个人独资企业是如何注册的?一税通接下来讲一一解答这些问题。

个人独资企业注册,个人独资企业税收筹划

(一)个人独资企业性质

个人独资企业是企业的一种类型,是由一个自然人投资,全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式,至今仍广泛运用于商业经营中,其典型特征是个人出资、个人经营、个人自负盈亏和自担风险。

个人独资企业早前主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等,和个体工商户类似;现在主要是服务业,包括教育、网络、中介、咨询、美甲、美发、纹身、健身、艺术、摄影等等不需要很大场地空间的项目;像是大家听过最多的XX明星工作室就是个人独资企业形态;个人独资企业相对于个体工商户的经营范围更加广泛和灵活;

随着国家对于企业税收政策的收紧,越来越多的企业在和个人发生交易的时候,都要求对方提供发票,而自由职业者只能通过去税务局代开发票的形式,来获得发票,相对比较繁琐;所以越来越多的自由职业者成立个人工作室,通过公对公的形式与企业进行交易,然后通过个人独资企业开票给对方企业;

(二)个人独资企业税种与税率

第一、个人独资企业应视其经营、发生的业务可能征收增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、车辆购置税、印花税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、契税及个人所得税。

第二、个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款; 另一种是核定征收,依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定,采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

第三、只要企业有利润,不论采用哪种征收方法,也不论企业利润是否分配,都需要缴纳个人所得税。比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税(月开票额低于3万,免征增值税)。

(三)个人独资企业注册流程

第一,注册个人独资企业的准备

需要办理的手续是:核准名称——申请登记——办理税务;先自己想好几个名字(如XX+行业+个人独资企业),一个是主要用的,其它的是后备用的;去工商部门查询核准,得到核准的商号后,持核准通知书和办公场所的租赁协议或合同(自有的话,复印产权证和同时持原证),直接去当地工商局就办理登记就行了。

第二,注册个人独资企业的地点

对于适合办公的地方的话,大小没有限制;至于地点,一般来说工商部门不批准在居民楼里面的开的;而且,你申请登记后,基层工商所工作人员会上门核实场地情况的。

第三,注册个人独资企业的资金和费用

因为个人独资企业是承担无限责任的,所以注册个人个人独资企业不需要验资,注册金额可以自行填写,但登记好后领证时要几百元注册登记费用。

第四,注册个人独资企业的登记流程

办理好工商营业执照后,持营业执照到公安局印章管理部门(具体位置可问当地的工商局)办理一个印章准刻证,就可到公安局指定的地方刻一个在公安部门备案的公章了。然后执营业执照和公章到地方税务局办理税务登记。如果不销售商品,不用到国税局登记。办理登记后,再办理发票领取手续,就可领取发票了。同时,持营业执照和公章到当地的中国人民银行(不是中国银行)帐户管理部门(具体地址也可问工商局)办理一个基本帐户开户许可证之类,就可以在你方便的商业银行开一个个人独资企业的基本账户了。

设立了个人独资企业以后,为税收筹划节税提供了很大的便利,只要经过合理的筹划,那么合法的节税目的也不难实现。如果遇到注册个人独资企业问题或者税收筹划问题,可添加一税通税收筹划师王总监微信【p95311】免费咨询。更多税收筹划成功案例尽在一税通!

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