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个人所得税有哪些税收筹划节税方法?
来源:一税通
作者:一税通
时间:2019-10-15 17:32
浏览量:36

对于我们个人而言,个税是生活中常见的一个税种。在公司工作,我们要交工资薪金所得个税;兼职赚外快,我们要交劳动报酬所得个税;投资分红,我们要交利息、股息、红利所得个税;连中个百万大奖也需要交偶然所得个税。而对于企业财务们来说,个税也是个不亚于企业所得税的重要工作。除了要日常申报、年度申报,还得和企业所得税一样进行汇算清缴。这么一个普通繁杂的税种,却很容易往往会因为财务人员们的疏忽,导致个人所得税税收筹划不当而给企业带来风险。

税收筹划,个人所得税节税

个人所得税的征税内容一共有11项,今天,就来和大家讲一讲关于个人所得税税收筹划中的“工资、薪金所得”。按照现行的相关法律法规,我们对“工资、薪金”所得的征税起点是每个月的工资收入额减去5000元后的余额,余额税率表进行征税。

个人所得税税收筹划风险

金税三期实施以来,对于个税的偷漏税行为稽查是越来越严了,很多企业都因为以前不恰当的个税筹划被翻旧账,要求补缴并罚款。一税通提醒大家,下面这两种避个税的方法不可取:

1.通过虚开发票进行个人所得税税收筹划不可取!

我们发现,很多企业发工资是分两种渠道发放的,一部分是正常的工资发放渠道,另一部分是让员工通过发票来换取收入。

发票的好处很多,对企业来说可以增加企业的费用成本,从而减少企业所得税,如果是增值税专用发票,还可以直接减少企业的增值税。对员工来说,可以直接减少个税,增加到手收入。

但是,这种行为对税局来说就是虚开发票,是偷漏税,是必须严惩不贷的!

2.通过买保险进行个人所得税税收筹划不可取!

一说起保险,很多人想到的就是可以用来避税。这种说法不太客观,因为我们买保险花费的钱实际上已经是税后所得的收入了。目前我国正在试点推行的“税优健康险”,购买这种保险可以获得一定的个税减免。但是按照规定,扣除的最高限额为2400元/年,这对于高收入人群来说,其实并没有起到什么避个税的效果。

这里一税通给大家提供两种个人所得税税收筹划思路:

1. 合理调整工资和年终奖的比例

我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

2. 转变收入方式

我们现在和服务的公司之间多是劳动合同下的雇佣关系。对于底层员工来说,每月税收小几百,可能看起来不是很多。但对于高管来说,往往年薪百万,近一半都用来交税了。那么这种情况下,转变收入方式就是比较推荐的方法了。

企业为高管注册一个工作室,将双方的雇佣关系转变为合作关系,高管的年薪变成工作室为企业提供服务的合理收入,从而将45%的高税率降低至综合税率6.5%左右。当然,如果想要达到如此低的税率,对于工作室的注册地点、征税方式也是非常有讲究的。

很多人认为,只有企业才能做税收筹划,这种想法是错的,高薪职业、高薪岗位也是可以做税收筹划的,个人所得税的税率随着收入的增加,税率就会提高,那么缴纳的金额就会增加,不过可以通过合理的税收筹划,减少税收金额,提高自己的收入。一税通拥有资深的税收筹划专家,专业帮助企业、个人制定税收筹划方案,尽在一税通。税收筹划一定要在合理合法的范畴下进行精细的策划!

个人所得税有哪些税收筹划节税方法?
来源:一税通 时间:2019-10-15 17:32

对于我们个人而言,个税是生活中常见的一个税种。在公司工作,我们要交工资薪金所得个税;兼职赚外快,我们要交劳动报酬所得个税;投资分红,我们要交利息、股息、红利所得个税;连中个百万大奖也需要交偶然所得个税。而对于企业财务们来说,个税也是个不亚于企业所得税的重要工作。除了要日常申报、年度申报,还得和企业所得税一样进行汇算清缴。这么一个普通繁杂的税种,却很容易往往会因为财务人员们的疏忽,导致个人所得税税收筹划不当而给企业带来风险。

税收筹划,个人所得税节税

个人所得税的征税内容一共有11项,今天,就来和大家讲一讲关于个人所得税税收筹划中的“工资、薪金所得”。按照现行的相关法律法规,我们对“工资、薪金”所得的征税起点是每个月的工资收入额减去5000元后的余额,余额税率表进行征税。

个人所得税税收筹划风险

金税三期实施以来,对于个税的偷漏税行为稽查是越来越严了,很多企业都因为以前不恰当的个税筹划被翻旧账,要求补缴并罚款。一税通提醒大家,下面这两种避个税的方法不可取:

1.通过虚开发票进行个人所得税税收筹划不可取!

我们发现,很多企业发工资是分两种渠道发放的,一部分是正常的工资发放渠道,另一部分是让员工通过发票来换取收入。

发票的好处很多,对企业来说可以增加企业的费用成本,从而减少企业所得税,如果是增值税专用发票,还可以直接减少企业的增值税。对员工来说,可以直接减少个税,增加到手收入。

但是,这种行为对税局来说就是虚开发票,是偷漏税,是必须严惩不贷的!

2.通过买保险进行个人所得税税收筹划不可取!

一说起保险,很多人想到的就是可以用来避税。这种说法不太客观,因为我们买保险花费的钱实际上已经是税后所得的收入了。目前我国正在试点推行的“税优健康险”,购买这种保险可以获得一定的个税减免。但是按照规定,扣除的最高限额为2400元/年,这对于高收入人群来说,其实并没有起到什么避个税的效果。

这里一税通给大家提供两种个人所得税税收筹划思路:

1. 合理调整工资和年终奖的比例

我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

2. 转变收入方式

我们现在和服务的公司之间多是劳动合同下的雇佣关系。对于底层员工来说,每月税收小几百,可能看起来不是很多。但对于高管来说,往往年薪百万,近一半都用来交税了。那么这种情况下,转变收入方式就是比较推荐的方法了。

企业为高管注册一个工作室,将双方的雇佣关系转变为合作关系,高管的年薪变成工作室为企业提供服务的合理收入,从而将45%的高税率降低至综合税率6.5%左右。当然,如果想要达到如此低的税率,对于工作室的注册地点、征税方式也是非常有讲究的。

很多人认为,只有企业才能做税收筹划,这种想法是错的,高薪职业、高薪岗位也是可以做税收筹划的,个人所得税的税率随着收入的增加,税率就会提高,那么缴纳的金额就会增加,不过可以通过合理的税收筹划,减少税收金额,提高自己的收入。一税通拥有资深的税收筹划专家,专业帮助企业、个人制定税收筹划方案,尽在一税通。税收筹划一定要在合理合法的范畴下进行精细的策划!

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